Mesečno zatvaranje nije samo knjiženje poslednjeg računa. To je organizovan postupak kojim se proverava da li su dokumentacija, banke, kupci, dobavljači, porezi i upravljački izveštaji međusobno usaglašeni.
Šta zatvaranje treba da obuhvati
- Pregled pristigle i nedostajuće dokumentacije
- Usaglašavanje bankovnih izvoda i blagajne
- Kontrolu salda kupaca i dobavljača
- Proveru poreskih i obračunskih evidencija
Praktična primena zavisi od veličine firme, delatnosti, postojećih procedura i dokumentacije. Važno je da pravilo bude jasno, odgovornost dodeljena i rezultat kontrole sačuvan.
Raspodela odgovornosti
- Odredite ko prikuplja dokumentaciju
- Uvedite interne rokove pre zakonskih rokova
- Evidentirajte otvorena pitanja i odgovorna lica
- Potvrdite završetak svake kontrolne tačke
Praktična primena zavisi od veličine firme, delatnosti, postojećih procedura i dokumentacije. Važno je da pravilo bude jasno, odgovornost dodeljena i rezultat kontrole sačuvan.
Upravljački izveštaj
- Prihodi i rashodi po glavnim kategorijama
- Novčani tok i dospela potraživanja
- Odstupanja od plana ili prethodnog perioda
- Rizici koji zahtevaju odluku direktora
Praktična primena zavisi od veličine firme, delatnosti, postojećih procedura i dokumentacije. Važno je da pravilo bude jasno, odgovornost dodeljena i rezultat kontrole sačuvan.
Najčešće slabosti
- Dokumentacija stiže posle zaključenja perioda
- Salda se proveravaju samo na kraju godine
- Korekcije nisu dokumentovane
- Izveštaji se izrađuju bez jasne poslovne svrhe
Praktična primena zavisi od veličine firme, delatnosti, postojećih procedura i dokumentacije. Važno je da pravilo bude jasno, odgovornost dodeljena i rezultat kontrole sačuvan.
Kako AS LEGATT može da pomogne
AS LEGATT pomaže u povezivanju računovodstva, administracije, digitalnih servisa i internih procedura. Podrška se prilagođava konkretnom poslovanju i softveru koji klijent koristi.